Мащабна специализирана операция на ГДБОП и ДАНС, проведена под ръководството на Европейската прокуратура, разкри организирана престъпна група, действала в секторите земеделие и строителство. Акцията, реализирана на 4 декември в шест области на страната, доведе до задържането на шестима души и разкриването на данъчни измами в особено големи размери.
Според официалната информация от МВР, групата е действала от 2019 г. насам, като е нанесла щети на бюджета за над 26 милиона лева. Разследването е установило, че само от търговия с фуражи е генериран оборот от над 100 милиона лева, използван за неправомерно данъчно предимство.
Хронология на удара
Операцията е обхванала територията на София, Хасково, Пловдив, Русе, Добрич и Враца. Извършени са 45 претърсвания, при които са иззети счетоводни документи, печати на кухи фирми, електронни подписи, мобилни телефони, над 500 000 лева в брой и инвестиционно злато. Задържани са шестима български граждани, а наказателното производство се води за участие в организирана престъпна група (чл. 321 от НК) и данъчни престъпления (чл. 255 от НК).
Анатомия на схемата: Как се източва ДДС през фуражи?
Разкритата схема е класически пример за данъчна измама тип „липсващ търговец“ (missing trader) или „карусел“, адаптирана към спецификата на аграрния сектор.
1. Създаване на „Липсващ търговец“: Организаторите регистрират или придобиват контрол върху фирми, често на името на социално слаби лица („бушони“). Тези фирми извършват фиктивни продажби на големи количества фуражи или зърно. Те издават фактури с начислено ДДС, но не внасят дължимия данък в бюджета. След като натрупат задължения, тези фирми изчезват или се прехвърлят на други лица.
2. Ролята на „Буфера“: За да се замаскира връзката между измамника и крайния ползвател, по веригата се включват фирми-„буфери“. Те префактурират стоката (реална или фиктивна) с минимална надценка. Тяхната роля е да създадат привидност за легитимна търговска дейност и да затруднят данъчните ревизии.
3. Крайният печеливш (Брокерът): В края на веригата стои реално действаща фирма (търговец или голям производител), която купува стоката „на документи“ от буфера. Тази фирма използва фактурите, за да изтегли ДДС от държавата (данъчен кредит) или да намали собствените си задължения към бюджета. Тъй като в началото на веригата данъкът не е внесен, държавният бюджет ефективно финансира печалбата на участниците в схемата.
Защо земеделието е уязвимо?
Секторът на търговията със зърно и фуражи е традиционно привлекателен за подобни схеми поради няколко фактора:
- Големи обеми и обороти: Сделките са за милиони, което позволява бързо генериране на голям ДДС за източване.
- Трудна проследимост: Стоката е еднородна (насипна), което затруднява физическата проверка дали конкретното количество фураж наистина е доставено или е само „на хартия“.
- Бърз оборот: Сделките се случват бързо, което позволява на „липсващия търговец“ да изчезне, преди данъчните власти да реагират.
Разследването продължава под надзора на Европейската прокуратура, което е сигнал, че става въпрос за засягане и на финансовите интереси на ЕС, вероятно свързани и с трансгранични сделки.
